是一般納稅人

異地預(yù)繳的借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行 在企業(yè)所在地的結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 預(yù)繳抵扣未交交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。

那就是轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額？

你好，你把進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就沒有余額了。

未交沒余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有那筆預(yù)交的余額

把銷項(xiàng) 和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

都轉(zhuǎn)過了，是我轉(zhuǎn)錯(cuò)了？

你好，那你看下你的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)有沒有余額？

正常的，結(jié)轉(zhuǎn)了之后，這3個(gè)科目都不應(yīng)該有余額。

銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)未交沒有余額，唯獨(dú)轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)有余額

剛才這個(gè)余額是怎么出來的？不是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)這個(gè)得出來的嗎？

這個(gè)余額就是預(yù)交稅金的余額

你做錯(cuò)了，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，再結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅。

預(yù)交當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)高于銷項(xiàng)沒有做稅金轉(zhuǎn)出

哦，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，預(yù)繳也有余額，以后抵扣就可以了。

抵扣完在做轉(zhuǎn)出？

是的，對的，是這么做的。

老師異地預(yù)交全部抵扣完了做一筆這個(gè)分錄？

正需要繳納的增值稅 是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)大于0 需要做