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問題已解決
老師您好，對于跨年發放工資的問題我還是有疑問，比如23年計提工資10萬，在24年6月發放了，那23年度匯算清繳納稅調增10萬，24年匯算清繳可以扣除這個10萬嗎
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你好，在24年扣除這筆費用
2024 05/29 08:48
高輝老師 
2024 05/29 08:49
河南稅務局給的回復
84785022 
2024 05/29 09:00
好的謝謝老師，那如果有年終獎10萬在23年沒有計提，在24年補計提并發放，那是不是只能在24年度扣除呢
高輝老師
2024 05/29 09:07
這和上面說的的回復不一樣的，上面是計提匯算前未發的情況
23年的年終獎這個是漏計提了，考慮對報表影響大的情況，就需要用以前年度損益調整，調整之后再做匯算
84785022
2024 05/29 09:48
賬上是最終結轉到借方利潤分配-未分配利潤，對利潤表沒有影響吧，那匯算清繳時，這個10萬有涉及到調整嗎
高輝老師
2024 05/29 12:15
調整以前年度損益，對利潤表有影響的，去年吧報表
高輝老師
2024 05/29 12:16
對去年的報表有影響的
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