去年有暫估10萬還沒沖呢 現在找到發票了，當時以為沒發票，但是發票是去年的 然后調整上年的報表，做匯算？

2024.1做的憑證其他應付款-人名 銀行存款，后面只有銀行付款的單子 現在找到發票了是去年的發票

視同上年12月已經做了 借：管理費用 貸:其他應付款-人名 虛假暫估的，視同12月已經紅沖 然后調整上年的報表，做匯算

怎么調整？匯算怎么處理？

按說的，先在12月做 借：管理費用 貸:其他應付款-人名， 然后紅沖暫估的分錄。 最后按做的分錄重新做報表

沖紅暫估，四季度會有利潤10萬，去年四季度實際報的虧損，這樣能行嗎，去年我做管理費用10萬，應付賬款10萬，后面付8萬發票，我匯算清繳直接調整2萬就行吧，憑證不用動了吧

比如 借：管理費用 貸:其他應付款-人名， 調整23年12月利潤表的管理費用 資產負債12月期末數：其他應付款余額增加，?未分配利潤 減少