郭老師?好喜歡你，那我如果是次月繳納上個月的稅金，1.借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-銷項稅，2.計提時：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，3.繳納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，這樣做對？

是的，對的，是這么做的。

老師，我們現(xiàn)在是這樣的狀況，外賬發(fā)票已開，稅費已經(jīng)確定，但是呢，內(nèi)賬項目還沒有交付，材料未購買完，無法確認收入，導致我們這個月實際繳納增值稅5637.53元，但是確認收入的部分銷項稅只有3900元，有1737.53元，沒有內(nèi)賬確認收入，但是外賬已經(jīng)把稅款繳納了，這1737.53元，我可以記錄為，應(yīng)交稅費-預交增值稅？

你好，你那賬還是加稅分開來做的嗎？如果是的話，你正常確認收入做銷項，然后外賬交了多少稅款，你做多少稅款就可以的。沒有支付那一部分會有余額。

但是呢，因為我們是制造家具行業(yè)，相當于工業(yè)企業(yè)，產(chǎn)品組裝完成后，才能夠生成一個商品，開具組裝單然后開具銷售單，現(xiàn)在還無法開具銷售單，所以內(nèi)賬多余交稅的部分，我不知道怎么去處理

掛著應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項就可以的。你外賬哪些沒有確認收入的，你不要結(jié)轉(zhuǎn)。哪些確認了收入，你把這個銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去，不就區(qū)分出來了。

老師的意思是1.計提時：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，3900貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅3900，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅-3900，貸：銀行存款，但是出納做的日記賬金額是5637.53，這中間的銀行存款差額，我應(yīng)該怎么入帳？

你好，外賬那邊確認了收入，做了銷項，你也做了的企業(yè)應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。我的意思是做這一個，如果你做了對方?jīng)]有做的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。

老師，你的意思是讓我做一個這樣的憑證？那我銀行存款應(yīng)該怎么平賬呢？

銀行存款為什么要評你支付出去的？

我的賬要和出納的日記賬相符，她現(xiàn)在支付了5000多的稅費，而我內(nèi)賬實際的銷項稅額只有3900

那是什么原因造成的？進項、銷項哪個不一致？

內(nèi)賬由于項目還在進行中，沒有交付無法確認收入，就無法確認增值稅

那你有沒做收入的外賬？已經(jīng)做了收入。這種情況下，借應(yīng)交稅費，未交增值稅，貸銀行存款，這個未交增值稅，有借方余額。

老師，這樣看就應(yīng)該沒問題了，對？貸方為負數(shù)，指的就是借方余額，對？

是的對的，是這個意思的。