或者 麻煩老師列式一下分錄? 更容易理解

漏記管理費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整 100 ? ? ? 貸：累計(jì)折舊? 100 借：盈余公積? 7.5 ? ? ? ?未分配利潤 67.5 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 100

借：以前年度損益調(diào)整 -資產(chǎn)減值損失? 300 ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備? 300 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 75 ? ? ? ?盈余公積? 22.5?? ? ? ? ?未分配利潤? 102.5 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 300

減值300為什么沒有影響應(yīng)交所得稅呢? 他也是使利潤減少呀

因?yàn)槎惽安荒芸鄢? ?他值影響會(huì)計(jì)利潤 不影響應(yīng)納稅所得額

可以扣除的 就需要調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎? 不可以扣除的 就不需要調(diào)整嗎

對(duì)的。如果考慮遞延所得稅對(duì)所得稅費(fèi)用的影響

不可扣除的 就只調(diào)整遞延所得稅了被

是這個(gè)事項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異計(jì)提遞延所得稅。