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老師，小規模納稅人，2022年虧損10，2023年一季度開票6萬，4月預交了一季度企業所得稅（實際是虧損的后期要退企業所得稅），2023年3月底計提借:所得稅費。貸:應交稅費～企業所得稅。2023年4月交稅會計分錄是借:應交稅費～企業所得稅。貸:銀行存款。3月計提的所得稅費用要不要結轉成本到本年利潤里
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您好，要結轉到本年利潤的，所得稅費用，是損益類科目，應該結轉計入本年利潤的。
2024 05/26 16:32
84785038 
2024 05/26 16:39
年底要寫什么分錄嗎，公司是虧損的，5.30號匯算清繳后要辦這筆所得稅費用退稅，退稅時分錄怎么寫
廖君老師 
2024 05/26 16:41
您好，我的天，公司的賬經得起查么，大概率要查賬的
84785038
2024 05/26 16:42
是不能退稅嗎
84785038
2024 05/26 16:43
查賬要查哪些
廖君老師
2024 05/26 16:43
您好，能退，很大可能要被查，賬要規范
84785038
2024 05/26 16:45
現在新系統可以網上退稅了，還需要查賬嗎
廖君老師
2024 05/26 16:47
您好，早就可以網上退了，退稅補查的很多，只是提醒同行朋友，慎重退稅，我就被查，因為退稅，以后學聰明了，季度從不交所得稅，計提費用
84785038
2024 05/26 17:01
你的意思是季度開票不交所得稅，會計分錄計提費用，等年底怎么處理？
廖君老師
2024 05/26 17:06
您好，年度匯繳納稅調增，把計提的虛的沖回來
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