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你好老師 去年預提費用分錄: 借:主營業務成本100萬 貸:其他應付-預提費用100萬 想問去年費用今年到票100萬,沖減去年的具分錄怎么做?



你好。先主營業務成本-100萬 貸:其他應付-預提費用-100萬
2024 05/24 16:35

王曉曉老師 

2024 05/24 16:36
然后按發票金額主營業務成本
應交稅費-應交增值稅-進
貸:其他應付款

王曉曉老師 

2024 05/24 16:37
如果是會計準則就把主營業務成本科目換成以前年度損益調整科目

84785004 

2024 05/24 16:43
到票
借:主營業務成本100
應交稅費-應交增值稅-進 9
貸:應付賬款109
然后
借:以前年度損益調-100
貸:其他應付-預提費用 -100
還是
借:主營業務成本 -100
貸:其他應付-預提費用 -100
這樣嗎

王曉曉老師 

2024 05/24 16:44
你是企業會計準則還是小企業會計準則

84785004 

2024 05/24 16:45
兩個有什么區別?分別怎么處理?

王曉曉老師 

2024 05/24 16:46
小企業會計準則到票
借:主營業務成本100
應交稅費-應交增值稅-進 9
貸:應付賬款109
然后
借:主營業務成本-100
貸:其他應付-預提費用 -100

王曉曉老師 

2024 05/24 16:46
會計準則
到票
借:以前年度損益調整100
應交稅費-應交增值稅-進 9
貸:應付賬款109
然后
借:以前年度損益調-100
貸:其他應付-預提費用 -100

84785004 

2024 05/24 16:47
好的,那如果去年預提100萬,今年到票沖了60萬,匯算調增應納稅所得40萬,詳細分錄是什么樣的老師

王曉曉老師 

2024 05/24 16:50
分錄還是這樣,只是按發票金額那個金額換成60

84785004 

2024 05/24 16:54
小企業會計準則到票
借:主營業務成本60
應交稅費-應交增值稅-進 9
貸:應付賬款69
然后
借:主營業務成本-100
貸:其他應付-預提費用 -100
這樣子嗎老師?
那相當于成本費用盈利虧損都是在今年體現的,跟去年看著沒什么關系呀,這是去年的成本,只是今年到票的

王曉曉老師 

2024 05/24 16:59
是的,分錄是這樣做的,但是你匯算清繳23年要調增40萬

84785004 

2024 05/24 17:03
還是不理解老師,意思是小企業準業是這樣操作,那企業準備呢,企業準備才會涉及以前年度損益嗎?比如:
借:主營業務成本60
應交稅費-應交增值稅-進 9
貸:應付賬款69
然后
借:主營業務成本-100
貸:其他應付-預提費用 -100
借:以前年度損益-100
貸:主營業務成本-100

84785004 

2024 05/24 17:04
如果按上面操作,我們在賬上面怎么能體現這是以前年度的成本呢?

王曉曉老師 

2024 05/24 17:05
企業會計準則才會涉及以前年度損益調整科目

王曉曉老師 

2024 05/24 17:06
小企業會計準則,未來適用法,你摘要體現就好了
