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你好老師 去年預提費用分錄: 借:主營業務成本100萬 貸:其他應付-預提費用100萬 想問去年費用今年到票100萬,沖減去年的具分錄怎么做?

84785004| 提問時間:2024 05/24 16:35
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好。先主營業務成本-100萬 貸:其他應付-預提費用-100萬
2024 05/24 16:35
王曉曉老師
2024 05/24 16:36
然后按發票金額主營業務成本 應交稅費-應交增值稅-進 貸:其他應付款
王曉曉老師
2024 05/24 16:37
如果是會計準則就把主營業務成本科目換成以前年度損益調整科目
84785004
2024 05/24 16:43
到票 借:主營業務成本100 應交稅費-應交增值稅-進 9 貸:應付賬款109 然后 借:以前年度損益調-100 貸:其他應付-預提費用 -100 還是 借:主營業務成本 -100 貸:其他應付-預提費用 -100 這樣嗎
王曉曉老師
2024 05/24 16:44
你是企業會計準則還是小企業會計準則
84785004
2024 05/24 16:45
兩個有什么區別?分別怎么處理?
王曉曉老師
2024 05/24 16:46
小企業會計準則到票 借:主營業務成本100 應交稅費-應交增值稅-進 9 貸:應付賬款109 然后 借:主營業務成本-100 貸:其他應付-預提費用 -100
王曉曉老師
2024 05/24 16:46
會計準則 到票 借:以前年度損益調整100 應交稅費-應交增值稅-進 9 貸:應付賬款109 然后 借:以前年度損益調-100 貸:其他應付-預提費用 -100
84785004
2024 05/24 16:47
好的,那如果去年預提100萬,今年到票沖了60萬,匯算調增應納稅所得40萬,詳細分錄是什么樣的老師
王曉曉老師
2024 05/24 16:50
分錄還是這樣,只是按發票金額那個金額換成60
84785004
2024 05/24 16:54
小企業會計準則到票 借:主營業務成本60 應交稅費-應交增值稅-進 9 貸:應付賬款69 然后 借:主營業務成本-100 貸:其他應付-預提費用 -100 這樣子嗎老師? 那相當于成本費用盈利虧損都是在今年體現的,跟去年看著沒什么關系呀,這是去年的成本,只是今年到票的
王曉曉老師
2024 05/24 16:59
是的,分錄是這樣做的,但是你匯算清繳23年要調增40萬
84785004
2024 05/24 17:03
還是不理解老師,意思是小企業準業是這樣操作,那企業準備呢,企業準備才會涉及以前年度損益嗎?比如: 借:主營業務成本60 應交稅費-應交增值稅-進 9 貸:應付賬款69 然后 借:主營業務成本-100 貸:其他應付-預提費用 -100 借:以前年度損益-100 貸:主營業務成本-100
84785004
2024 05/24 17:04
如果按上面操作,我們在賬上面怎么能體現這是以前年度的成本呢?
王曉曉老師
2024 05/24 17:05
企業會計準則才會涉及以前年度損益調整科目
王曉曉老師
2024 05/24 17:06
小企業會計準則,未來適用法,你摘要體現就好了
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