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某汽車廠為增值稅一般納稅人,本月特制高性能的B型小轎車(消費稅率9%)6臺和電動汽車10臺,其中,將2輛B型轎車用于獎勵給對汽車研發有突出貢獻的科研人員,1輛用于汽車性能試驗;本月銷售電動汽車5輛,不含稅售價26萬元/輛。B型小轎車生產成本14萬元/輛,成本利潤率8%,增值稅多少?消費稅多少?

84784959| 提問時間:2024 05/24 15:56
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好,稍等看下題先
2024 05/24 16:14
王曉曉老師
2024 05/24 16:17
將B型轎車用于獎勵員工,要視同銷售,繳納增值稅和消費稅。 增值稅銷項稅額=14×(1+8%)÷(1-9%)×2 ×13%+26×5×13% 應納消費稅=14×(1+8%)÷(1-9%)×2 ×9%=2.99
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