請問做賬賬務處理應該怎么做呢，正常做稅就多了

那個只是預交增值稅的時候填報扣除，跟你做賬沒關系呀，交多少稅就計提多少

異地預繳扣除，本地也要扣除的呀，然后進項銷項就有差額

你是小規模還是一般納稅人簡易計稅差額扣除申報？

是一般納稅人，就是沒弄懂這個，賬面上有差異

一般納稅人進項是可以抵扣的，本地申報不能扣除分包的工程款，只能抵扣分包開的進項稅

是的，本地申報填報增值稅附表一那里是可以填報的，但是差額賬面怎么做

你是一般計稅還是差額計稅？一般計稅不能扣除分包款的

就是簡易計稅，本來是三個點的稅款，賬務處理是有三個點的稅，異地預繳三個點，扣除分包款后，只交了扣除后的稅款，那就有剩余稅款，這部分稅款怎么從賬面上結轉掉

差額征稅的會計分錄：發生成本費用時： 借：主營業務成本等， 貸：銀行存款等。 根據增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額時： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）， 貸：主營業務成本等。

老師，我寫下分錄，您看下對不對 開票：借 應收賬款，貸 增值稅-銷項稅，主營業務收入 收到分包款發票：借 工程施工-合同成本，增值稅-進項稅，貸：應付賬款 異地預繳稅款：借：增值稅-銷項稅，貸：增值稅-進項稅 增值稅-預交稅款

異地預繳稅款： 借：增值稅-預交增值稅 貸：銀行存款 本地申報 借：增值稅-未交增值稅? 銷項稅-進項稅 貸：增值稅-預交增值稅? 抵減預交的增值稅 ? ? ? ? 銀行存款

簡易計稅的，異地扣減繳納后就沒有剩余需要繳納的稅款了，是不是就沒有銀行存款，其他和您的分錄一致

老師，我還是沒明白，分包扣除部分發票的進項稅和我預繳的稅款加起來應該就是簡易計稅的稅款

開票：借 應收賬款，貸 增值稅-簡易計稅，主營業務收入 收到分包款發票：借 工程施工-合同成本，增值稅-簡易計稅，貸：應付賬款 異地預繳稅款： 借：增值稅-預交增值稅 貸：銀行存款 本地申報 借：增值稅-簡易計稅?? 貸：增值稅-預交增值稅??

老師，還想問下，我收到的分包發票是稅局代開一個點的，我開出去給甲方的發票是三個點的，這樣還是會有個差異數，但是因為異地就是預繳三個點，本地就不存在繳納的，應該怎么做

不管收到是幾個點發票，都按3%計提簡易計稅

是不是收到一個點的發票，普票的進項稅我還是一樣做成進項稅，入成本的金額就計三個點不含稅價

收到分包款發票： 借 工程施工-合同成本， 增值稅-簡易計稅? 3%的稅率，因為你是簡易計稅扣3% ，貸：應付賬款