00:10:00
問題已解決
企業22年，23年都是虧損的，做匯算清繳的時候業務招待費調增了19萬，但調增完應納稅所得額還是負數，只是從-31變成了-11，這個我應該做什么賬務處理來讓我賬上的利潤也變成-11呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不需要做賬務處理的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤。
2024 05/23 13:53
84785002 
2024 05/23 13:56
正常我調出來的40%業務招待費不是應該叫所得稅么。第二年我會做以前年度調整，現在因為企業兩年都是虧損的，調整后還是虧損的，我應該做一筆調整額以前年度損益吧
郭老師 
2024 05/23 13:59
你好，調增之后有利潤的才交所得稅，你沒有利潤的不需要交，不需要做以前年度損益調整。因為這個是實際的業務，這是調表不調賬。
84785002
2024 05/23 14:00
那表怎么調分錄怎么做
郭老師
2024 05/23 14:00
調表不調賬，
賬上不用調整。
賬上是會計利潤，你匯算清繳是稅法的利潤。
84785002
2024 05/23 14:01
什么都不做我賬上的利潤和稅局系統里的利潤總額數據不就不一致了么
郭老師
2024 05/23 14:02
一個會計利潤一個稅法利潤不是嗎？
84785002
2024 05/23 14:03
對啊，那我下次在稅局系統上報送財務報表數據按什么填表
郭老師
2024 05/23 14:17
會計上的
還是調整之前的
閱讀 9148
描述你的問題，直接向老師提問
609
意見反饋
