您好， 先舉個例子，這類題各種書上都有：上月留抵稅額10w，本月進項稅250w，出口1000w，內(nèi)銷800w。 不得抵扣稅額=1000*（17%-13%）=40w 當月應納稅額=800*17%-（250-40）-10 = -124w 免抵退稅額 = 1000*13% = 260w 124和260 選個小的，退124w 大概就是這樣吧！如果124那個數(shù)要是比260那個數(shù)大，那就按260退，然后差額部分留抵。 反正有留抵肯定要退，但不一定全退就是了