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老師您好，請問這個職工薪酬支出及納稅調整明細表里的賬載金額是填應付工資的借方還是貸方呢？還是填銷管財費用里的工資的借方或貸方？
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通常是我們上年計提的工資，損益所以貸方發生額
2024 05/23 09:31
夏春燕老師 
2024 05/23 09:32
對于期間費用，期末沒有余額，借貸都可以
84785020 
2024 05/23 09:34
表里的實際發生額是填應付職工薪酬借方嘛？
夏春燕老師
2024 05/23 09:39
不是的，貸方發生，上年計提的工資貸方，通常貸方發生額在匯算清繳的時候都能支付，所以選貸方
84785020
2024 05/23 09:41
賬載金額和實際金額都是填應付職工薪酬的貸方嘛？
夏春燕老師
2024 05/23 09:46
匯算清繳之前對上年的工資都發了，賬載金額和實際金額填一致
84785020
2024 05/23 09:49
2023年12月的工資，是2024年1月發的，這一筆也可以一起加上嘛？
夏春燕老師
2024 05/23 09:51
一月發的工資在12月份的時候就計提了，屬于上年的工資，可以扣
84785020
2024 05/23 09:53
謝謝，老師
84785020
2024 05/23 10:00
老師，還有一個問題，就是費用類的工資 和應付職工薪酬的數也不一樣，匯算清繳數填應付職工薪酬的數這個沒有影響嘛？
夏春燕老師
2024 05/23 10:10
不影響，我們看的是應付職工薪酬這個科目
84785020
2024 05/23 10:15
謝謝老師
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