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我們只是小的建筑行業，收入不執行建造合同準則，現在很多建筑業也是這樣，那么我按開票或者收款來核算收入，工程施工成本和收入不比配怎么解決
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您好，季度沒關系的，預繳所得稅，年度還是得收入成本配比的，要得稅負異常有查賬風險的，我們 工程施工是個成本科目，我們結轉到主營業務成本按收入來不就可以了么
2024 05/22 20:02
84785032 
2024 05/22 20:06
那如果收入是100萬，工程施工是150萬，那么我按什么比例來結轉這個工程施工？
廖君老師 
2024 05/22 20:09
您好，我們工程的毛利多少度，成本=收入*（1-毛利率）
84785032
2024 05/22 20:13
按預算的收入-預算的成本那個毛利率，來倒推嗎？
廖君老師
2024 05/22 20:14
您好，對對，這個毛利率還是很有價值的
84785032
2024 05/22 20:18
但是我們這樣結轉，沒有相應條文支撐啊，稅所承認嗎
廖君老師
2024 05/22 20:20
您好，我們這樣稅負是正常的呀，毛利也正常，
按規范我們是按工程進度來確認收入的，可是呢，我們又不是這么做
84785032
2024 05/22 20:22
老師如果按我們這種的是不是就每個月只要有收入的月份就結轉成本，不然就不要結轉是嗎
廖君老師
2024 05/22 20:24
您好，是的，不要讓毛利為負了，異常會有查賬風險的
84785032
2024 05/22 20:24
謝謝你老師！感謝你的耐心回答
廖君老師
2024 05/22 20:25
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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