你好，增值稅的需要結轉到營業外收入，然后其他的稅款你可以做計提之后，然后不需要交的再結轉到營業外收入。 也可以直接按照需要交多少計提多少就行。因為你第一種方法和第二種方法他交稅是一樣的。