不做分錄體現(xiàn)，那我賬上計(jì)提的所得稅和匯算上面的所得稅就不一樣？這樣可以嗎？

那個不用管了的，除非退稅才做分錄

意思是我賬上的所得稅按賬上的，匯算的就不管，那么年度財(cái)務(wù)報(bào)表是按我賬上的還是按匯算的來？

年度財(cái)務(wù)報(bào)表是按我賬上的

所得稅匯算調(diào)增補(bǔ)繳的所得稅款需要在賬上體現(xiàn)不呢？補(bǔ)繳的所得稅分錄怎么做呢？

匯算補(bǔ)稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

意思是不通過所得稅費(fèi)用這個科目嗎？直接通過應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅來做分錄？

是的，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不用那么麻煩

好的，謝謝老師，就是所得稅匯算這個賬務(wù)處理不咋懂

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