上年計提了暫估 借：管理費用-暫估 貸：其他應付款-暫估

管理費用-暫估年末都結轉了，沒有余額的

那今年取得發票，應該怎么做分錄呀？

借：其他應付款-暫估 增值稅-進項 貸：銀行存款

沒有稅，上年計提了暫估 借：管理費用-暫估 貸：其他應付款-暫 今年取得成本票：借：其他應付-暫估? 貸：應付賬款，? ? ?這樣行不行，不是不影響損益嗎？從管理費用計入成本需要做賬嗎？

沒有差額今年取得成本票：借：其他應付-暫估? 貸：應付賬款，就行

暫估了很多，拿回來的少

這兩種做法都不對吧？

如果當時虛估了費用，就可以紅沖多虛估的金額

因為結轉到了未分配利潤，所以是虛增了，直接在今年做負數的管理費用嘛？

那個虛增的費用，需要修改上年12月的報表，更正季度申報，然后做年都匯算