問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,2x22年1月1日,甲公司以一項自用辦公樓,換入乙公司一項動產設備和一項股權投資。甲公司換出辦公樓(固定資產)的賬面價值為370萬元,公允價值為400萬元,適用增值稅稅率為9%。乙公司換出動產設備(固定資產)賬面價值為150萬元,公允價值為200萬元,適用增值稅稅率為13%;股權投資(作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算)賬面價值為160萬元,公允價值為180萬元。乙公司另向甲公司支付銀行存款30萬元。甲公司為換入設備發生運輸費5萬元,為換入股權投資發生交易費用8萬元,為換出辦公樓發生清理費用7萬元。雙方交換后資產性質不變。假定該項交易具有商業實質,換出資產與換入資產的公允價值均能可靠計量。不考慮增值稅以外其他相關稅費及其他因素影響。要求編寫相關賬務處理的會計分錄



借銀行存款30
交易性金融資產成本180
固定資產200
應交稅費應交增值稅進項稅260
貸固定資產清理400
應交稅費應交增值稅銷項稅36
2024 05/20 14:46

暖暖老師 

2024 05/20 14:47
借固定資產5
投資收益8
固定資產清理7
貸銀行存款20

暖暖老師 

2024 05/20 14:47
借固定資產清理370
貸固定資產370
借固定資產清理37
貸資產處置損益37

暖暖老師 

2024 05/20 14:53
乙公司借固定資產400
應交稅費應交增值稅進項稅36
貸銀行存款30
交易性金融資產成本160
投資收益20
固定資產清理200
應交稅費應交增值稅銷項稅26

暖暖老師 

2024 05/20 14:54
借固定資產清理150
貸固定資產清理150
借固定資產清理30
貸資產處置損益30

暖暖老師 

2024 05/20 15:19
借固定資產清理150
貸固定資產150
借固定資產清理50=200-150
貸資產處置損益50

暖暖老師 

2024 05/20 15:29
稅金是題目告訴的400*9%和200*13%=26.你看看先

84784970 

2024 05/20 14:50
兩個公司的分錄都分別寫一下老師

84784970 

2024 05/20 15:18
老師,最后一個分錄為什么借貸都是固定資產清理150

84784970 

2024 05/20 15:28
稅怎么算出來,36和26的
