旅游公司內賬，比如我們公司2023年10月收了客人的現金10000元預收款，公司辦活動贈送客戶500元就是借現金10000，銷售費用—辦卡贈送500，貸預收賬款10500。如果在2024年5月退款的話，只能退本金10000元，扣除贈送的500后退款，因為涉及跨年了怎么要怎么做賬呢？是借預收10500元，貸銷售費用—辦卡贈送500，現金10000元嗎？