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老師您好，社保個(gè)人部分由公司承擔(dān)，計(jì)入營業(yè)外支出，那年度匯算清繳的時(shí)候是否需要調(diào)增？如果調(diào)整需要從哪個(gè)地方調(diào)整？
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納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。
2024 05/20 10:41
84784971 
2024 05/20 10:44
那像國家返還的工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.08的部分，需要納稅調(diào)整嗎？
84784971
2024 05/20 10:45
以及返還的失業(yè)保險(xiǎn)部分
郭老師 
2024 05/20 10:46
你好，對(duì)的是的，需要調(diào)動(dòng)的。
郭老師
2024 05/20 10:46
失業(yè)保險(xiǎn)的這一部分，你做營業(yè)外收入不需要調(diào)整。
84784971
2024 05/20 10:47
工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還不也是做營業(yè)外收入嗎？那怎么調(diào)整
郭老師
2024 05/20 10:48
工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還充管理費(fèi)用。你在2023年返回來的，還是2024年？
84784971
2024 05/20 10:48
在2024年。但是我都是做的營業(yè)外收入。
郭老師
2024 05/20 10:51
把營業(yè)外收入改成利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)增。
84784971
2024 05/20 10:54
那就是：借：銀行存款，貸：利潤分配未分配利潤。然后調(diào)增管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅收金額為0嗎？
84784971
2024 05/20 10:54
還是說賬載金額不變，實(shí)際發(fā)生額改。
郭老師
2024 05/20 10:55
你好，假設(shè)你們支付出去了100，退回來60。賬載金額100實(shí)際金額稅收金額60。
84784971
2024 05/20 10:56
退回來60，那不是應(yīng)該是實(shí)際發(fā)生額40嗎？
郭老師
2024 05/20 10:59
哦，我剛才寫錯(cuò)了實(shí)際金額，稅收金額是40。
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