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問題已解決
在做審計時，收到款項已經開票，但是企業確認收入是按照項目驗收后整體確認項目收入，因此他們把幾個項目分別收到的款項作為預收賬款，我想問的是，在做審計底稿時，是統一披露為預收賬款，還是分企業進行披露，這幾個項目還要進行發函嗎，其他還要補充哪些審計程序？
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你好，同學
預收賬款按照項目，以及客戶名列示
要發函詢證
而且要獲取相關的合同
2024 05/20 07:53
84785013 
2024 05/20 09:45
函證程序已經走掉了，其他替代測試可不可以呢，合同已經取得了
冉老師 
2024 05/20 09:49
可以的，檢查合同，憑證等
84785013
2024 05/20 09:52
客戶是按照整體的收入轉出預收賬款的，記得分錄是轉：借方：主營業務收入 貸方：預收賬款，我就分客戶列式對吧，還有這個不發函的聲明怎么寫呢
84785013
2024 05/20 09:53
他這個檢查憑證的話就這一筆，但是各家開的發票都有
冉老師
2024 05/20 09:54
客戶是按照整體的收入轉出預收賬款的，記得分錄是轉：借方：主營業務收入 貸方：預收賬款，我就分客戶列式對吧，還有這個不發函的聲明怎么寫呢
是的
冉老師
2024 05/20 09:54
理論是你們要發函的，
冉老師
2024 05/20 09:55
他這個檢查憑證的話就這一筆，但是各家開的發票都有
建議大額的每一家都看看
84785013
2024 05/20 14:28
那這個公司是開票時做的主營業務收入，年末因為項目未驗收不符合公司自身確認收入的規則，統一調整到了預收賬款，這個在寫底稿入賬金額時該怎么寫，貸方發生額按照轉字號憑證寫嗎
冉老師
2024 05/20 14:39
是的，同學
，貸方發生額按照轉字號憑證寫
84785013
2024 05/20 18:02
這個未分配利潤為什么不等于利潤分配和本年利潤相加？
84785013
2024 05/20 18:02
這個是科目余額表
冉老師
2024 05/20 18:08
是不是本年利潤沒有結轉完
或者有計提盈余公積
84785013
2024 05/20 18:11
這個余額表上顯示沒有呀
冉老師
2024 05/20 18:20
本期損益結轉了嗎，
冉老師
2024 05/20 18:20
結轉的話，正常科目余額表和報表一致的
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