借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資8700 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分1200 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資8700 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）700 ? ?? 庫存現(xiàn)金／銀行存款8000 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）700 ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）1200 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1900