問題已解決
請問老師:應付工資8000(實際發放也是8000),個人承擔社保700(從工資中直接扣除),公司承擔社保1200。求正確的計提和發放的分錄。



借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸:應付職工薪酬-工資8700
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分1200
3.發放工資時扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資8700
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)700
? ??
庫存現金/銀行存款8000
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)700
????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)1200
貸:庫存現金/銀行存款1900
2024 05/17 11:31
