借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資8700 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分1200 3.發放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資8700 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）700 ? ?? 庫存現金／銀行存款8000 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）700 ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）1200 貸：庫存現金/銀行存款1900