00:10:00
問題已解決
老師，我的往來應收賬款實在收不回來，預付賬款也沒收到票(只掛了往來，沒有做業務)，請問我應該怎么調平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應收賬款，收不回來，就全額計提壞賬，借信用減值損失 貸壞賬準備。或者計入營業外，借營業外支出 貸應收賬款
預付賬款沒有收到票，建議及時收回來發票，收不回來，也要轉成本費用，然后納稅調增
2024 05/17 10:34
84784982 
2024 05/17 10:39
好的，謝謝老師
謝謝老師 
2024 05/17 10:39
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評哦
84784982
2024 05/17 11:16
老師這個壞賬損失大概20萬可以全部稅前扣除嗎，都超過1年以上了，有4萬多超過3年了
謝謝老師
2024 05/17 11:17
《國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)規定：
第二十三條?企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
第二十四條?企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬元或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
84784982
2024 05/17 11:24
報告怎么出具？
謝謝老師
2024 05/17 11:27
大概寫一下事情的由來，以及轉為壞賬的原因，有公司董事會或者管理層開會確認，并簽字
84784982
2024 05/17 14:03
老師，應收賬款，已開出的發票但老板私戶收了款，怎么平賬
謝謝老師
2024 05/17 14:12
這無法平賬，除非老板把錢還回來
84784982
2024 05/17 16:17
另外我以前年度已付款未取到票的本年度確認為成本，所得稅調增應該調23還是24年度的
謝謝老師
2024 05/17 16:18
成本確認在哪一年 調整哪一年
閱讀 6602
描述你的問題，直接向老師提問
63
意見反饋
