這個是客戶（國際部）寄給國內部用的樣品（展會用），由于國內部客戶覺得比較麻煩，所以讓我們代辦了關稅和進口增值稅（我們找的進出口公司辦理的），目前進出口公司給我們兩張稅單，這個會計分錄怎么做？那個樣品就是我們代收下就轉交給國內客戶了，這關稅和進口增值稅費用到時候我們 開票的時候開會展會務 包含這兩筆的費用

您好，借：庫存商品? 5909.38+487.93? ?進項稅 768.22? 貸：銀行 我們給客戶開票確認收入把這個庫存商品成本一起結轉了，這也是我們的成本 借：應收? ?貸：其他業務收入? 銷項稅 借：其他業務成本? ? ? 貸：庫存商品

謝謝老師

?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！

老師，你好！因為這個是展會，金額會比較大，然后這個關稅以及進口增值稅占比很小很小，那到時候開出去的時候寫其他業務收入嗎？ 正常我們開會展是主營業務收入，這個是否有影響，還是應該怎么寫？謝謝老師

哦哦，那當然是?主營業務收入嘛，我不知道咱這是主營，對應也是主營業務成本

謝謝老師

因為這個樣品我們不收錢，我們付款進出口公司就關稅和進口增值稅，按照借：庫存商品 5909.38+487.93 進項稅 768.22 貸：銀行 應該不行吧？

這個樣品是國際部寄給國內部的，我們只是代辦了關稅和進口增值稅這兩筆費用，樣品也是直接給國內客戶的的（他們是同一家公司）

您好，您的意思這個商品也不要錢呀，那庫存商品只入關稅 借：庫存商品 487.93? ? 進項稅 768.22 貸：銀行?

那就借 庫存商品487.93 進項768.22 貸 銀行存款 然后開出去的時候 借：應收 貸主營收入 銷項就可以了是嗎？謝謝

您好，是的，還要把??庫存商品487.93? 結轉到主營業務成本哦

這個進口增值稅我們可以抵扣的是嗎？直接電子稅務局--海關繳款書采集--然后進行抵扣勾選--海關繳款書 ，下月申報的的時候需要注意些什么？

您好，可以抵扣的，沒有特別要注意的，正常申報就可以

謝謝老師

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