問題已解決
老師詳細解釋一下這道題吧,好難啊。



同學你好,稅法是按照股票公允價值和行權價的差額計算的,然后會計是授予日的公允價值,這樣會計確認的費用是3×50/2=75,確認的所得稅費用就等于75×25%=18.75
2024 05/14 18:12

瀟灑老師 

2024 05/14 18:13
遞延所得稅資產按照稅法的標準確認為12-4在??50/2=200,200×25%=50.分錄是借:遞延所得稅資產50貸:所得稅費用18.75 資本公積-其他資本公積 31.25

瀟灑老師 

2024 05/14 18:15
同學你好,這個圖片你參考一下

84784976 

2024 05/15 11:52
會計確認的費用75是什么意思。

84784976 

2024 05/15 11:53
老師是不是75是會計上賬面價值,200是技術基礎?

瀟灑老師 

2024 05/15 11:57
會計確認75,就是會計做賬只做75,借:管理費用75貸:資本公積-其他資本公積75

瀟灑老師 

2024 05/15 11:58
200是未來稅法可以抵扣的金額,
