1.核對賬目：將銀行對賬單上的余額與企業賬面上的銀行存款余額進行核對，檢查是否存在差異。 2.未達賬項：檢查并確認所有未達賬項的真實性和合理性，特別是關注資產負債表日前后的未達賬項，以確定是否存在跨期現象 3.銀收企未收：銀行已經收款而企業尚未入賬的項目，需要確認這些收款是否真實存在，并應計入相應期間1。 4.企收銀未收：企業已記錄收款而銀行尚未收款的項目，需要確認這些款項是否真實收到，并考慮是否存在提前確認收入的情況 5.銀付企未付：銀行已經付款而企業尚未記錄付款的項目，需要確認這些支付是否經過適當授權，并應在正確的會計期間內記錄 6.企付銀未付：企業已記錄付款而銀行尚未付款的項目，需要確認這些支付指令是否真實有效，以及是否存在支付未成功的交易 7.銀行存款余額調節表的編制：檢查企業是否按月正確編制調節表，并且調節后的余額是否與銀行對賬單一致