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老師，我們是經營售賣機機柜的公司，機柜里面放產品，客戶掃碼取貨，前期我們和張某然人聯營，張某投1000萬，我們采購機柜，我們運營帶機柜產品的補貨及維護，張某按照每個月客戶掃碼流水的45%分潤，如果我們有錢，我們會把機柜回購，回購價一般都大于1000萬，只不過這個回購價是看張某從合作到現在按照流水的45%分潤累計數看，一般會比聯營款1000萬大，這種經營模式，我收到聯營款1000萬是不是不能確認收入？？應該掛：其他應付款，是不是？客戶掃碼，我要確認收入，后期分潤給張某，我是沖減其他應付款，直到沖減到1000萬，多余的部分作為財務費用核算，是不是呢？這些思路？？
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你好，是的，就是支付利息，不一定完全稅前扣除
2024 05/13 06:46
84784988 
2024 05/13 06:50
那老師，這個機柜我應該按固定資產核算，每個月計提折舊，是不是？？？從公司的這種業務模式，是不是融資租賃呢？？這種模式下，我們是小規模納稅人，有沒有涉及到未交增值稅呢？？？
小林老師 
2024 05/13 06:57
你好，固定資產發票開給誰？
84784988
2024 05/13 07:01
我們拿1000萬買機柜，帶維護和運營及機柜補貨，開給我們
小林老師
2024 05/13 07:04
那就是您們借1000萬買東西，支付利息
84784988
2024 05/13 07:06
那老師，上面一系列我提到的，我們小規模納稅人，有涉及到增值稅需要繳納么？？？
小林老師
2024 05/13 07:44
你企業采購設備，進貨，客戶買貨你們有利潤后期初分給別人45%。
84784988
2024 05/13 07:54
設備，進貨，客戶買貨，有增值稅嘛，但是我們是按客戶買貨流水的的45%分潤，這部分要涉及到增值稅么？？？我現在分錄是
小林老師
2024 05/13 08:18
你好，你小規模進項稅不能抵扣，對應出售商品也是需要申報納稅，支付借款需要取得發票才能按限額扣除，
84784988
2024 05/13 08:18
我按第一種處理，沒有涉及增值稅，除了進貨，客戶掃碼，對不對呢？？
小林老師
2024 05/13 08:19
你好，你的業務如何理解售后回購？
84784988
2024 05/13 08:20
我是按第一種處理，財務費用沒有發票，我后期匯算調整，進貨和客戶買貨，涉及到增值稅嘛，是吧
84784988
2024 05/13 08:24
我們有合同，比如是1000臺機柜，聯營款26萬元，回購有個條款，2年按照26萬元收回，基本上是大于或等于26萬元，但是客戶掃碼流水的45%分潤部分要剔除，
小林老師
2024 05/13 08:26
1是的。沒發票納稅調增，還有未代扣代繳個人所得稅風險
小林老師
2024 05/13 08:28
麻煩把各方代入，分不清楚各方責任義務
84784988
2024 05/13 08:28
代扣的個稅，意思是和我們聯營的自然人還要申報個稅，是吧？老師，前期機柜我算固定資產，如果后期我們把機柜回收回來，變直營，機柜我還屬于固定資產，是吧？？
小林老師
2024 05/13 08:29
是的，這部分應當按利息支出
小林老師
2024 05/13 08:30
你企業先對外轉讓機器，2年，后再回收？
84784988
2024 05/13 08:31
差額部分是利息支出，但是本金的那部分，我還要代扣個稅么？？就是流水分潤的那部分
小林老師
2024 05/13 08:31
本金不需要代扣代繳
84784988
2024 05/13 08:37
我現在分錄是，①收到聯營合伙人26萬元，借：銀行存款 貸：其他應付款—張某26萬。②客戶掃碼，借：銀行存款15萬，貸：主營業務收入（假如是12萬）未交增值稅3萬。③后期掃碼流水的45%分潤，借:其他應付款10貸：銀行存款10，④機柜收回變直營時額外支付2萬元：借：財務費用2，其他應付款16，貸：銀行存款18。這個分錄是這樣的，代扣個稅，哪個部分，我需要交個稅呢？有點不懂呢？？？
小林老師
2024 05/13 08:43
您們是什么角色？？機器怎么又采購又出售？誰售后回購
小林老師
2024 05/13 09:06
你企業銷售分潤就是按利息處理即可，超過本金部分，代扣20%財務費用。至于機器，沒聽懂
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