是稅收滯納金

你好，稅收滯納金不能夠稅前扣除。在納稅調整明細表扣除類 （八）稅收滯納金、加收利息

老師，那稅收罰款是填：（七）罰金、罰款和沒收的財物損失，這里嗎？

你好是的，就是這樣子的。

老師，22年5月交了一筆稅收罰款5千，扣對公，但是23年才拿到資料入賬，請問是記錄在23年，然后23年調增5千嗎。

就是23年才拿到資料，22年銀行入在23年

你好，其實這個應該是做到22年的才對，這樣才符合權責發生制。

是的，可是客戶單據太遲拿過來了，這種情況，放23年然后調增23年的，不知道行不行。問題已經發生了老師

你好，看你的稅收管理員吧，如果他要求的嚴格的話是不可以的。

好的，謝謝老師

你好，不用客氣的了。

老師，報廢原材料，報廢固定資產這些營業外支出需要調增嗎？

你好這個一般都不能稅前扣除，除非你出報告。稅務局同意。

老師，稅收滯納金不能夠稅前扣除。在納稅調整明細表扣除類 （八）稅收滯納金、加收利息 我現在把它填A102010一般企業成本支出明細表的（七）罰沒收入，會感嘆?提醒我調整在A105050表(七），，請問我是不是填A1020101表填錯了

您好，今天沒有上班，老師手頭沒有這些表格，你這上面也沒有表格名稱，你問問別的老師看看，有別的老師值班的，或者明天再追問下。

好的老師謝謝

您好，不好意思，歡迎下次再來