謝謝老師，我總是那一塊的進項稅搞不懂～

您好，這個視同銷售這里確實挺繞的 這個總結您看有沒有用

但是，那個不能抵扣進項稅的不是有一個簡易計稅 免稅項目 集體福利 個人消費么？

您好，不能抵扣進項稅：簡易計稅 免稅項目 還有外購的：集體福利 個人消費 自制的能抵買的材料，消費時也交增值稅的 原理就是要交銷就能抵進項

老師為什么自產的貨物用于個人福利和集體福利 一個要算所得稅 一個不用算所得稅

您好，我的理解是個人福利? 跟公司沒有任何關系了，要稅法上確認收入 集體福利，我們是 管理費用等-福利費，這個是公司的費用，又有收入又有費用還有成本結轉，沒有必要了，直接入費用

老師這個問題不能追問了，.. 一個就是咱們第一季度的所得稅匯算都已經做了，那個期初數都已經出來了，就是用的那個期初數，那到時候改了，我還要去更正一季度的所得那個。一季度的資產表和負債表是吧，因為我進的是一個新公司，我也是第一個月去，剛好遇到這個問題，他季度季度申報表，第一季度是之前會計做的，因為我發現。他的，他取的期初數根本就不是二三年的那個期初數有差異，那天我找了半天就把差異給他找出來了，我就問他為什么期初數和二三年的期末數不一致，他說不用調賬，我也沒搞懂他什么意思。幸好有你了，以后我就直接問吧，謝謝，其實也只是可能前期問題比較多，后期理順了就好了，做后期做過來就那幾個分路吧，哈哈。 老師，我是四月份去的這家公司嘛，然后之前那個會計他又離職了，我就看到他增值稅的進項居然還在，還有，嗯，結轉的時候還有借方余額。和，然后他申報計提的和實際的那個金額繳納的又不一樣，他這種我應該來怎么調比較好啊，比較合法的，我需要合法的就行還。現象局啊，現在在線上余額，他是從2023年九月份就陸陸續續有余額。

我看這個問題也會結束了，我重新發起個問題 @您，您接下哈。

朋友您好，1.本年初跟上年末負債表金額不一樣不行的，有查賬風險的，報表要連續，有錯誤用分錄在下年來調整 2.進項稅有余額是沒有把? 應交增值稅結轉到? ?未交增值稅，有余額也沒關系 ，只要我們賬和增值稅申報表數據是一樣的，您接手后再結轉也行的。