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【案例】2022年,當期應交所得稅500萬元;甲公司遞延所得稅負債年初數為40萬元,年末數為50萬元,遞延所得稅資產年初數為25萬元,年末數為20萬元。 =遞延所得稅負債(期末余額-期初余額)-遞延所得稅資產(期末余額-期初余額)=(50-40)-(20-25)=15(萬元)。 借:所得稅費用 10 貸:遞延所得稅負債 10 借:所得稅費用 5 貸:遞延所得稅資產 5 ③所得稅費用=500+15=515(萬元)。 遞延所得稅為什么是負債減去資產



你好,遞延所得稅資產減少和遞延所得稅負債增加,對應所得稅費用增加
2024 05/10 10:36
