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老師您好,麻煩問一下23年暫估了一筆材料,24年發票進來了,但是發票金額要比暫估的單價低點,那23年的成本怎么調呢



按來的發票金額紅沖暫估的
差額繼續暫估
然后匯算清繳調增這個差額
2024 05/08 14:20

84785033 

2024 05/08 14:23
老師,是暫估了50,來了49,把49紅沖了,調增多暫估的1嗎,差額繼續暫估的話那應付那還是掛的暫估應付款,怎么處理呢

樸老師 

2024 05/08 14:27
對的
這個轉到營業外

84785033 

2024 05/08 14:28
這個可以做到24年的賬上,把23年的財報還用再改嗎

樸老師 

2024 05/08 14:37
同學你好
?你在今年做就可以
不用改去年的

84785033 

2024 05/08 14:40
老師那您的意思是匯算清繳調增,但是財務報表不用改是吧,那這樣的話,多出來的成本在24年不應該記營業外把,我覺得應該記在未分配利潤里

樸老師 

2024 05/08 14:42
同學你好
對的
你也可以做分錄調增
但是一般是調表不調賬

84785033 

2024 05/08 14:45
這種不調賬不行吧,就像上面說的不調賬暫估應付也不平呀

樸老師 

2024 05/08 14:49
可以轉到 營業外的

84785033 

2024 05/08 14:55
老師,調表不調賬,的表說的是匯算清繳的表,而不是財務報表吧

樸老師 

2024 05/08 14:57
同學你好
是的
說的是匯算清繳
