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某企業系增值稅一般納稅人，主要經營餐飲服務，2022 年1月購進一批餐桌、餐椅用于堂食服務，取得增值稅專 用發票注明稅額33900元，已知該企業符合加計抵減的條 件且上期計提的加計抵減額仍余2250元未抵減完。假定不 考慮其他因素，該企業當期可抵減的加計抵減額為 ( )元。 A.7335 B.5640 C.5085 D.3390
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你好，題目是選1的不
2024 05/03 17:25
84784980 
2024 05/03 17:27
對，是選的1，但是我不會寫
王璐璐老師 
2024 05/03 17:43
自2019年10月1日至2021年12月31日,允許生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計15%,抵減應納稅額。當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額
x15%=33900x15%=5085(元);當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當期計提加計抵減額-當期調減加計抵減額=2250+5085-0=7335(元)。
王璐璐老師
2024 05/03 17:56
加油，等你的好評哦
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