我們是代賬公司，同事有的把10月的費用票放在12月做了，客戶是一般納稅人，我們老板跟我說同事是為了調費用平，我想問下，這個調費用是怎么調的，老師，我表達的您懂嗎

你好！具體什么業務？沖的其他應付款科目嗎？

老師，有哪幾種業務呢

你好！這里調平費用你需要看看之前是否有掛賬

會不會是減少利潤總額，減少企業所得稅

我才剛進公司不久，還沒接觸到賬

就是想問下老師的，一般用費用票調賬是怎么調的

你好！增加費用會減少企業利潤減少企業所得稅

老師，你好，我剛了解到費用票10000以內的可以入當年費用是吧

你好！費用發票不跨年一般是可以抵扣的

老師，你沒明白我意思，我意思是2023年11月有張進項票，是可以抵扣進項稅額的我知道，那么票面不含稅金額可不可以作為費用票抵扣今年的費用呢

你好！這樣存在查賬風險，一般費用成本類發票不可以跨年

那我那張進項票怎么辦呢，就作為抵扣進項稅的，別的金額就相當于作廢了

你好！借以前年度損益調整 應交稅費 貸銀行存款等

老師，比如說這張票不含稅金額是100，那就是借利潤分配—以前年度損益調整25，貸應交稅費應交企業所得稅25。繳納時借應交稅費，貸銀行存款。也減少了未分配利潤，所以還有一筆分錄，借利潤分配—未分配利潤。貸利潤分配—以前年度損益調整是嗎。

借以前年度損益調整 應交稅費 貸銀行存款等 這是發票入賬分錄

比如說桌子100，稅額13，我這筆分錄金額怎么算的呢

借以前年度損益調整100 應交稅費進項稅13 貸銀行存款113 這100不可以企業所得稅先抵扣匯算清繳的時候做利潤調增就可以

比如說2023年的這張票，2024年5月對于2023年匯算清繳，如果5月過去了，2023年匯算清繳過去了，這張票就作廢沒法處理了吧

你好，可以入賬，更改23年匯算清繳