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c怎么理解，當期應交所得稅，會計利潤的基礎+調增-調減，這個是因為預計負債實際發生400和計提了600，所以在會計的利潤基礎上。調整了預計負債的實際發生額和計提的金額嗎，
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你好，同學
是的，利潤總額，減去計提金額，加上實際發生額
2024 04/28 16:07
84784953 
2024 04/28 16:09
因為400和600都是當期的發生額，所以在計算應納稅所得額的時候，在會計利潤的基礎上，調增調減本期發生額400和600是吧
84784953
2024 04/28 16:10
7出500和125沒有算進去嗎
84784953
2024 04/28 16:10
期初500和125沒有算進去，是因為他不是本期發生額的原因嗎
冉老師 
2024 04/28 16:10
因為400和600都是當期的發生額，所以在計算應納稅所得額的時候，在會計利潤的基礎上，調增調減本期發生額400和600是吧
是的
冉老師
2024 04/28 16:11
不用管期初的，同學
因為本期發生的影響損益科目
84784953
2024 04/28 16:52
哦，也就是會計利潤是從本期期初到期末發生額，所以算應納稅所得額的時候會計利潤，基礎上調整調減額都是本期發生額
冉老師
2024 04/28 16:52
是的，你說的很對的，同學
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