收到錢的時候：借：銀行存款，貸：其他應付款；交社保的時候：借：其他應付款；貸：銀行存款

是的，就是那樣處理的

問題是，之前其他會計做的，只做了第一筆，又跨年了。我現在要平賬，怎么做分錄？

按那個思路清理，查原因