像我給你寫的這個分錄，它就屬于你實際交增值稅時減少它計借方。

增值稅留抵稅額，它是計入到轉出多交增值稅的貸方。

我看的時候科目余額表，上面未交增值稅借方余額是不是增值稅納稅申報表的期末留抵稅額呢？

這個不好確定，只看這一個科目不好確定。

我建議你看轉出多交增值稅，這樣比較準確好看。

那么我增值稅申報表上的留抵稅額，我需要去查賬上的那些科目的什么情況呢？

看轉出多交增值稅。轉出多交增值稅。貸方數據就是進項留抵的數據。

我看科目余額表沒有這個科目，怎么辦呢

那咱就是沒有做結轉吧，沒有做結轉就沒有這個科。 那您就計算一下銷項稅額和進項稅額的差額。

如果進銷項的期末余額為平，是不是代表著已經結轉了？那么這個時候我要去查哪里呢

你好 看結轉到哪個科目了?? 我發你結轉分錄你看一下是不是這樣處理的? 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。