就是電子稅務局上不需要做什么么？如果都是零的話，季度只需要做零申報么？

對的，親，如果沒有業務，不用賬務處理，只需季度報稅

那如果一年都處于不交稅的狀態，國家允許么

目前還沒有強制對零申報戶清理，未來可能會加強管理

老師，這里的利潤總額為什么是負數呢

這里的利潤總額是直接取自利潤表的，不是根據營業收入-營業成本計算的。你看看利潤表的利潤總額和所得稅申報表的一致嗎？一般系統是自動取數，一般是沒問題的

老師，這里的減免所得稅額是從哪里來的

是小微企業吧？所得稅減免了，你打開A107040表看一下里邊哪些項目減免了

這個是系統自動減免還是自己手動填寫

一般是自動填寫的。但是我看2023年度業務小微企業應該綜合稅率5%，根據你的應納稅所得額計算的應交所得稅=125858.26*5%=6292.91。 你系統應交所得稅=3146.46？正好差了一半。你這是22年度的表吧？

是呀，咋了

那就沒問題啦，系統自動計算的免稅額。

如果小規模是季報的話，只需要在下個季度初填寫上季度的申報么？還有這會計報表也得手動填寫上去么

22年小微企業100萬以內應納稅所得額，綜合稅率2.5%。計算出應交所得稅=125858.26*2.5%=3146.46 ，倒推出減免稅額=31464.57-3146.46=28318.11