那我們的利潤是負的，公司成立沒多久，這個怎么扣除

營業利潤是正的，利潤總額是負的

當年利潤總額為負時，允許稅前扣除的公益捐贈性支出的限額為0，在當年不能稅前扣除，應該全額納稅調增。因企業發生的公益性捐贈的當年未能在稅前扣除的部分準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除，所以虧損企業今年發生的公益性捐贈納稅調增后，可以在以后三個年度內按照規定稅前扣除。

哦，那24年可以扣除呢，那24年賬務怎么處理呢

那這個憑證是不是要做到24年的賬里面去，分錄怎么寫

老師在嗎

您好，同學捐贈支出是借銀行存款，貸營業外支出

所得稅費用，貴公司應該是0，不做分錄

嗯嗯。我說要放到24年扣除的話，賬務處理怎么做

稅前抵扣后，算出所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅

看您這是直接放在24年的賬里面了嗎，

這個放在賬面，是抵扣后計算的所得稅反映在賬面，這個抵扣過程，是體現不到賬面的

抵扣后計算的所得稅反映在賬面是個負數吧

抵扣后如果利潤是正數，那所得稅也是正數

哦，我想著是把這個單獨拿出來計算個所得稅費用

不是，是抵扣后計算一個總的

哦，好的，謝謝老師

?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評哦