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小規模企業，增值稅季度申報，那計提增值稅的分錄應該是在幾月去寫？
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您好，3 6 9 12月末寫，季末才知道沒有達到30萬
借：應交稅金-應交增值稅 代：營業外收入
2024 04/20 23:03
84784970 
2024 04/20 23:07
老師我們在還沒有到達下個季度初去申報增值稅報表的時候，怎么能保證我們計提的是對的呢？
廖君老師 
2024 04/20 23:09
您好，增值稅不是計提的，我們確認收入時就要寫??應交稅金-應交增值稅
借：銀行或應收? ?貸：主營業務收入??應交稅金-應交增值稅
申報是根據賬上數據來的，月末就會知道交多少了
84784970
2024 04/20 23:11
老師，是不是季度末應該要計提的增值稅的附加稅啊？
廖君老師
2024 04/20 23:13
您好，是的，我們知道增值稅是多少就能算出附加稅（目前 是減半優惠）
84784970
2024 04/20 23:15
老師我是新手，一般季度末去計提附加稅的時候怎么能確保和報表到時候一致呢？是否能在電子稅務局查到？怕寫錯
廖君老師
2024 04/20 23:16
您好，我們下月1號就能申報了呀，申報好再計提嘛，分錄寫在3月
84784970
2024 04/20 23:21
我以為是必須得在3月底就計提……其實是可以4月去計提再寫。我聽這個app的課老師都是要求當月寫計提。我是新手就感覺這樣寫了又有誤差，還要再沖分錄好復雜……
廖君老師
2024 04/20 23:25
朋友您好，您是個好財務，會自已去思考，大有成就的
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