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問題已解決

位于縣城的某運輸公司為增值稅一般納稅人。2021年7月經營業務如下: (1)運送旅客,按售票統計取得價稅合計金額193. 6萬元。 (2)運送貨物,開具增值稅專用發票注明運輸收入金額260萬元、裝卸收入金額18萬 元。 (3)提供倉儲服務,開具增值稅專用發票注明倉儲收入金額70萬元、裝卸收入金額6萬 元。 (4)修理、修配各類車輛,開具普通發票注明價稅合計金額33. 28萬元。 (5)銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進項稅額的貨運汽車6輛,開具普通發票注明價稅合計金額24. 72萬元,該公司未放棄減稅優惠。 要求:根據上述資料,按照下列順序計算 回答問題,如有計算需計算出合計數。 (1)計算業務(1)的銷項稅額。 (2)計算業務(2)的銷項稅額。 (3)計算業務(3)的銷項稅額。 (4)計算業務(4)的銷項稅額。 (5)計算業務(5)應繳納的增值稅。

84784991| 提問時間:2024 04/20 18:42
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 (1)計算業務(1)的銷項稅額。 193.6/1.09*0.09=15.99 (2)計算業務(2)的銷項稅額。 260*0.09+18*0.06=24.48 (3)計算業務(3)的銷項稅額。 70*0.06+6*0.06=4.56 (4)計算業務(4)的銷項稅額。 33.28/1.13*0.13=3.83 (5)計算業務(5)應繳納的增值稅。 24.72/1.03*0.02=0.48
2024 04/20 18:50
84784991
2024 04/20 18:57
老師,業務2和3所說的收入金額,都是不含稅的金額嗎?
bamboo老師
2024 04/20 18:59
業務2和3所說的收入金額,都是不含稅的金額哈 增值稅說的收入 都是不含稅的
84784991
2024 04/20 19:09
這個怎么界定?
84784991
2024 04/20 19:09
含不含稅的?
bamboo老師
2024 04/20 19:21
收入就是不含稅的哈 比如說銷售額 也是不含稅
84784991
2024 04/20 19:37
收到謝謝老師
bamboo老師
2024 04/20 19:37
不客氣哈,如果您這個問題已經解決,?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續追問!!
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