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問題已解決

三、位于縣城的某運輸公司為增值稅一般納稅人,具備國際運輸資質,2021年7月經營業務如下: (1)國內運送旅客,按售票統計取得價稅合計金額210萬元; (2)修理、修配各類車輛,開具普通發票注明價稅合計金額31.59萬元。 (3)銷售使用過的未抵扣進項稅額的貨運汽車6輛,開具普通發票注明價稅合計金額24.72萬元。 (4)進口輕型商用客車3輛自用,經海關核定的成交價共計57萬元、運抵我國境內輸入地點起卸前的運費6萬元、保險費3萬元。 (5)購進小汽車4輛自用,每輛單價16萬元,取得銷售公司開具的增值稅專用發票,注明金額64萬元、稅額8.32萬元;另支付銷售公司運輸費用,取得運輸業增值稅專用發票注明運費金額4萬元、稅額0.36萬元。 (其他相關資料:假定進口輕型商用客車的關稅稅率為20%、消費稅稅率5%。) 要求:該公司7月應向主管稅務機關繳納增值稅

84785012| 提問時間:2022 05/20 15:55
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
當期可以抵扣進項稅額是 (57+9)*(1+20%)/(1-5%)*13%+8.32+0.36=19.52
2022 05/20 16:11
暖暖老師
2022 05/20 16:13
當期銷項稅的計算是 210/1.09*9%+31.59/1.13*13%+24.72/1.03*2%=21.45 該公司7月應向主管稅務機關繳納增值稅 21.45-19.52=1.93
84785012
2022 05/20 16:19
可以用那個就是小括號一題一題的那種嗎,有點看不懂?(つд`?)
暖暖老師
2022 05/20 16:21
是的餓,那個是一個小題目的計算
84785012
2022 05/20 16:55
嗯嗯好的
暖暖老師
2022 05/20 17:10
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