忘了去年還有一筆折舊500元，要補提分錄，這個分錄咋補提的呀？是不是有兩筆，1.借：利潤 分配-未分配利潤 500，貸：累計折舊 500 2. 所得稅 借：應交稅費-應交企業所得稅 500*5% 貸：利潤分配-未分配利潤 500*5%，老師，幫看看這兩個分錄及金額這么寫對嗎？

對，沒錯，就是這個這么做的。

老師，這筆影響的所得稅是在今年第一季度去調減嗎？還是等到匯算清繳的時候，再做調減呀？

等會算清繳的時候再操作就可以。

老師，那意思是現在只做補提第一筆分錄，第二筆分錄（借：應交稅費-應交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤）是不用做了吧，等匯算清繳的時候再做分錄？

對，沒錯的，就是這個意思。