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3月份的時候做計提管理費用10000貸應付職工薪酬10000，發放借應付職工薪酬貸其他應付款；在12月份的時候發現多計提了工資，我在做相反的分錄：借管理費用負數貸應付職工薪酬負數2000，借應付職工薪酬-2000貸其他應付款-2000，這樣對嗎？
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對，沒錯的，是這么做賬的。
2024 04/17 13:43
84785015 
2024 04/17 13:45
那這樣的話我發現應付職工薪酬我做的一正一負也沒有沖減之前的數啊（之前計提10000，現在又做了一正一負根本沒有影響啊）
東老師 
2024 04/17 13:46
直接這么做就成了，借管理費用 -2000貸其他應付款-2000
84785015
2024 04/17 13:47
那之前的計提應付職工薪酬也沒有沖減啊
東老師
2024 04/17 13:47
應付職工薪酬借方和貸方就沒有了
84785015
2024 04/17 13:49
我最一開始做的計提多了，我如果只做借管理費用貸其他應付的話就不會影響應付職工薪酬的呀，我需要做沖減啊
東老師
2024 04/17 13:50
但是你的應付職工薪酬已經平了，不能再沖減了
84785015
2024 04/17 13:52
怎么會平了呢，
東老師
2024 04/17 13:52
3月份的時候做計提管理費用10000貸應付職工薪酬10000，發放借應付職工薪酬貸其他應付款；上面您寫的應付職工薪酬借貸不就平了嗎
84785015
2024 04/17 13:54
對，是平了，那我現在發現有多計提了，具體應該怎么做分錄
東老師
2024 04/17 13:55
借管理費用 -2000貸其他應付款-2000
84785015
2024 04/17 13:56
那這個應付職工薪酬在本年累計數就肯定是不對的
東老師
2024 04/17 13:58
對，肯定存在這種情況。這個只能是你到時候自己注意一下。
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