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小企業準則: 去年的暫估3W，今年收票4W, 具體分錄如下： 借：庫存商品3W， 貸：應付賬款-暫估3W， 借：主營業務成本3W， 貸：庫存商品3W， 現在做紅沖去年的： 借：庫存商品-3W， 貸：應付賬款-暫估-3W， 借：利潤分配-未分配利潤 - 3W， 貸：庫存商品-3W， 做本月新的： 借：庫存商品4萬， 貸：應付賬款4萬， 借：主營業務成本4萬， 貸：庫存商品4萬。 對不對？ 主要是 用 ”利潤分配-未分配利潤 “，看著清楚些。 還要怎樣修改？
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你好 做本月新的： 借：庫存商品4萬， 貸：應付賬款4萬， 借：主營業務成本4萬， 貸：庫存商品4萬。---對的呀 是這個思路的 用未分配利潤可以的哈 有些沒有以前年度這個科目的
2024 04/15 16:51
84784988 
2024 04/15 16:52
前面的紅沖呢？ 用 ”利潤分配-未分配利潤 “ 哪里有沒錯
王璐璐老師 
2024 04/15 16:56
你好? 沒錯的? 這個是沖到去年
84784988
2024 04/15 16:56
最準確的分錄 怎樣 寫？
王璐璐老師
2024 04/15 16:59
現在做紅沖去年的：
借：庫存商品-3W，
貸：應付賬款-暫估-3W，
借：以前年度損益調整 - 3W，
貸：庫存商品-3W，
借以前年度損益調整
貸 利潤分配??
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業務成本4萬，
貸：庫存商品4萬。
84784988
2024 04/15 17:06
小企業準則，沒有“以前年度損益調整”啊？
王璐璐老師
2024 04/15 17:11
你好 是的 所以我說你的分錄沒寫錯的 小企業用利潤分配代替可以的
84784988
2024 04/15 17:15
剛這樣改了：加了 利潤分配。
現在做紅沖去年的：
借：庫存商品-3W，
貸：應付賬款-暫估-3W，
借：利潤分配-未分配利潤 - 3W，
貸：庫存商品-3W，
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業務成本3萬，
借：利潤分配-未分配利潤 1萬
貸：庫存商品4萬。
王璐璐老師
2024 04/15 17:18
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業務成本3萬，
借：利潤分配-未分配利潤 1萬
貸：庫存商品4萬。----做本月的不體現利潤分配的哈
84784988
2024 04/15 17:26
沒理解你這句話，不知道要不要怎樣去體現？ 只是要求 去年暫估的3W，做賬后，不要再去調表。那樣更不懂。因此，才請教你們，使用最合適，簡單易懂的做賬分錄。
王璐璐老師
2024 04/15 17:36
你好? 如果想簡單的話 直接做這個就可以的哈
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業務成本4萬，
貸：庫存商品4萬。
王璐璐老師
2024 04/15 17:37
現在做紅沖去年的：
借：庫存商品-3W，
貸：應付賬款-暫估-3W，
借：利潤分配-未分配利潤 - 3W，
貸：庫存商品-3W? -----這個先做 再做前面的分錄 這樣就可以的哈 不需要去想利潤分配這個科目的
84784988
2024 04/15 17:46
那這種的話，匯算清繳時要不要調表呢？ 去年末的所得稅表要不要調呢？財務報表等有沒哪里要修改呢？
王璐璐老師
2024 04/15 18:18
你好，這個不需要調整匯算，去年的表格也不需要調整的哈
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