計提工資，是不是也應該為6000元

計提：借：管理費用-工資 管理費用-社保公司部分 其他應收款-社保個人部分 貸：應付職工薪酬

每月做賬都需要做損益嗎？損益具體在哪兒做呢？

應付員工工資，到底是計實發工資，還是應發工資呢？

每月都需要結轉損益，結轉損益后，資產負債表兩邊金額才會平

應付職工薪酬按應發工資計提

結轉損益，具體在哪操作呢？怎么做結轉損益憑證呢？

請老師再幫忙看一下這樣算了平衡了嗎？

您上面那個紅色圈圈的，就是結轉損益，這個資產負債表平了

季度報稅時，免征增值稅，記賬能不能這樣寫 借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅

借：營業外收入 貸：應交稅費-增值稅 借：銀行存款 貸：營業外收入

哪個正確

計提： 借：管理費用-工資 管理費用-社保公司部分 其他應收款-社保個人部分 貸：應付職工薪酬 這里的管理費用-員工工資，是指實發工資嗎？

是的，是扣了個人社保后的實發工資

季度報稅時，借：銀行存款 貸主營業務收入 不用記增值稅科目

還有收入不能在借方，費用不能在貸方

記錄收入的時候，增值稅記在貸方，報稅的時候不應該將增值稅放在借方嗎？這樣才能前后平賬啊！

您好，既然是免贈增值稅，那貸方就只有收入，沒有應交稅費-應交增值稅