具體怎么做分錄呢老師

借庫存商品 貸應付賬款暫估，紅沖做這個會計分錄負數，再按照發票做賬

但是跨年了，是不是需要調整未分配利潤啊，還有付款的時候怎么做，具體分錄怎么做

您看，您去年暫估了100，發票來了沖銷100，再按照發票做100，進年一正一負不是沒有變化嗎

去年做的是借主營業務成本貸應付賬款，現在發票回來就是不是要把這筆錢付出去，是不是還需要調整未分配利潤，具體分錄怎么做

借主營業務成本貸應付賬款 做紅字 借主營業務成本負數 貸應付負數 你去年付款的時候 借預付賬款 貸銀行存款 發票來了，借主營業務成本 貸預付賬款

老師我去年沒有預付賬款，只做了一筆借主營業務成本貸應付賬款

那銀行呢，銀行沒做賬嗎

還沒付款，就沒做銀行，現在發票回來了才涉及到付款

哦，去年做 借主營業務成本貸應付賬款 今年 做紅字 借主營業務成本負數 貸應付負數 發票來了，借主營業務成本 貸應付賬款

發票來了怎么做，我們是服務業，借什么貸銀行存款

發來了借主營業務成本 貸應付賬款（還沒付款）

還做借主營業務成本么？跨年了，成本在去年已經做過了，再做就重復了

您今年還做負數一筆呢，再做一筆正數就代表一正一負沒有發生一樣

那就是借主營業務成本貸應付賬款負數，這是沖去年的分錄，現在發票來了做借主營業務成本貸應付賬款，借應付賬款貸銀行存款，因為跨年了借利潤分配，貸以前年度損益調整，這樣對嘛

不用涉及以前年度損益調整，因為你本年做了一個負數，又做了一個正數，等于是本年沒有發生一樣。

我看有的就是通過以前年度損益調整科目過度一下，沖減未分配利潤，這筆分錄是什么情況下發生的

這種情況就是去年沒做賬，今年拿到發票直接做賬的情況