問題已解決
離職時社保沒有減員有多大風險?員工在2月份離職,社保沒有減員,3月、4月公司多交了2個月,3月1460元,4月份1592元,滯納金3元,分錄怎么做賬?工資 怎么報?是不報還是報0元?有多大稅務風險?



同學你好
沒減員那你多交的社保可以收回來嗎
2024 04/12 15:00

84784988 

2024 04/12 15:08
收不回來,只是都是公司出。

樸老師 

2024 04/12 15:15
同學你好
那你就按個人社保的金額申報個稅

84784988 

2024 04/12 15:17
2月底人都走了,在4月份還要給他申報個稅啊?只是忘記社保減人,才替他白交了2個月社保。

樸老師 

2024 04/12 15:19
那你就只能都計入營業外支出

84784988 

2024 04/12 15:21
幫我寫一下詳細分錄明細呢。從計提到支付

樸老師 

2024 04/12 15:23
你不報個人部分的社保金額這個是不用計提的
繳納的時候直接計入營業外支出
借營業外支出
貸銀行存款

84784988 

2024 04/12 15:27
有個告訴我做: 借:管理費用社保費--2800,?借:營業外支出-滯納金 12,??貸:銀行存款-2812。總覺得有點不對。
這樣 :
借:管理費用社保費--2800,?
貸:營業外支出- 2800,
借:營業外支出- 2800,
借:營業外支出-滯納金 12,
??貸:銀行存款-2812。
這樣對嗎?

樸老師 

2024 04/12 15:29
不對
直接全額計入營業外支出

84784988 

2024 04/12 15:34
就是 不需要做前面的 管理費分錄了,直接一筆分錄就可以了?
借:營業外支出- 2800,
借:營業外支出-滯納金 12,
貸:銀行存款-2812。

樸老師 

2024 04/12 15:36
對的
直接計入營業外支出
