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問題已解決
您好，老師，我們?nèi)ツ暧袀€(gè)其他應(yīng)收款科目，是因?yàn)橛袕埣佑涂ㄗ稣写耍瑢?duì)方給我們開了發(fā)票我們就沖其他應(yīng)收款，現(xiàn)在發(fā)票不來(lái)了，就做了借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款，想把其他應(yīng)收款科目平掉，然后因?yàn)闆]有發(fā)票在今年匯算清繳調(diào)增這個(gè)金額，那賬上需要把調(diào)增的金額在今年做以前年度損益調(diào)整嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
如果未來(lái)不付款，現(xiàn)在核銷余額的話，要沖掉的，用以前年度損益調(diào)整科目
2024 04/12 09:43
84784981 
2024 04/12 09:55
不付款也不收款，只不過之前是來(lái)發(fā)票就做管理費(fèi)用貸方做其他應(yīng)收款，現(xiàn)在我要把其他應(yīng)收款全部沖沒有了，但是又不來(lái)發(fā)票了，賬上做了借管理費(fèi)用，帶其他應(yīng)收款，但是這塊管理費(fèi)用沒有發(fā)票，稅務(wù)上調(diào)增，那今年我借方做什么科目，貸方是以前年度損益調(diào)整，然后再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，就是不知道借方做啥科目
冉老師 
2024 04/12 09:56
貸方是以前年度損益調(diào)整，然后再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，
借其他應(yīng)收款
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸未分配利潤(rùn)
84784981
2024 04/12 09:58
那我賬上其他應(yīng)收款不還是以前的余額嗎，沒有變啊，之前賬上有2萬(wàn)，去年沖了2萬(wàn)，今年調(diào)增再借方2萬(wàn)，那不是還剩2萬(wàn)嗎
冉老師
2024 04/12 10:01
現(xiàn)在賬面其他應(yīng)收款還有余額嗎
84784981
2024 04/12 10:05
沒有了，比如去年7月還有余額2萬(wàn)，后來(lái)確定這塊進(jìn)不來(lái)發(fā)票了，在8月就做了借管理費(fèi)用2，貸其他應(yīng)收款2萬(wàn)，現(xiàn)在匯算清繳不是要調(diào)增嗎，那這塊借方做什么科目
冉老師
2024 04/12 10:11
這個(gè)是稅法的納稅調(diào)增的，會(huì)計(jì)不用做賬，做賬的話，余額不平有問題
84784981
2024 04/12 10:30
那像暫估的費(fèi)用，要是匯算清繳之前來(lái)不了，后面也不會(huì)來(lái)了，那就要做借應(yīng)付款暫估，帶年度損益調(diào)整，同時(shí)稅務(wù)調(diào)增，這種的是需要做的吧，借方有科目可以做
冉老師
2024 04/12 10:35
如果暫估是虛的，要沖回
如果業(yè)務(wù)是真實(shí)的，只是沒有發(fā)票，會(huì)計(jì)做賬不能沖回
84784981
2024 04/12 11:16
好的，謝謝
冉老師
2024 04/12 11:18
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
84784981
2024 04/12 14:01
老師，還有個(gè)問題，期間費(fèi)用表職工薪酬銷售費(fèi)用加管理費(fèi)用要等于職工薪酬調(diào)整表底下的合計(jì)金額是吧
84784981
2024 04/12 14:01
有的工資坐在了研發(fā)和產(chǎn)品生產(chǎn)成本里，這塊就不放調(diào)整表里了吧
冉老師
2024 04/12 14:02
老師，還有個(gè)問題，期間費(fèi)用表職工薪酬銷售費(fèi)用加管理費(fèi)用要等于職工薪酬調(diào)整表底下的合計(jì)金額是吧
是的
冉老師
2024 04/12 14:02
有的工資坐在了研發(fā)和產(chǎn)品生產(chǎn)成本里，這塊就不放調(diào)整表里了吧
不放了
84784981
2024 04/12 14:07
銷售費(fèi)用里面就是產(chǎn)品售后用到的人的工資和社保，那這塊放期間費(fèi)用銷售費(fèi)用職工薪酬？那因售后買的材料和委托別人加工的加工費(fèi)放在期間費(fèi)用哪個(gè)項(xiàng)目里
冉老師
2024 04/12 14:09
銷售費(fèi)用里面就是產(chǎn)品售后用到的人的工資和社保，那這塊放期間費(fèi)用銷售費(fèi)用職工薪酬？
是的，工資
那因售后買的材料和委托別人加工的加工費(fèi)放在期間費(fèi)用哪個(gè)項(xiàng)目里
其他里面
84784981
2024 04/12 14:12
好的，謝謝老師
冉老師
2024 04/12 14:15
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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