我們是外貿企業，沒有銷項，那意思就是我們進項要做轉出處理嗎

那退了的稅還要還給稅務局嗎

哦哦，咱外貿免稅進項也不抵的，我們營業外就不確認增值稅了，收入在利潤里交所得稅就好了

那就是已經退的進項稅要還給稅務局對嗎？

您好，參考政策是的，一會我把政策寫下面。但我們不要在摘要里寫到供應商嘛，或者悄悄直接沖費用，不在這個營業外收入里 《國家稅務總局關于商業企業向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》（國稅發[2004]136號）規定，商業企業向供貨方收取的部分收入，按照以下原則征收增值稅。 （1）對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯系，且商業企業向供貨方提供一定勞務的收入，不屬于平銷返利，不沖減當期增值稅進項稅金，按適用稅目稅率征收增值稅。 例如：商場、賣場向生產廠家收取的進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等。 （2）對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定，沖減當期增值稅進項稅額。 計算公式為： ?當期應沖減進項稅額=商業企業當期取得的返利/（1+適用增值稅稅率）×增值稅稅率。

你理解錯了，現在是他們供的貨物有問題，導致退貨率高，所以他們要給我們賠償，然后他們的賠償處理方式是發票正常開，然后叫我們少付款，那我們就會導致出現營業收入要交企業所得稅，還有已經退了的進項稅額要做轉出處理對嗎？

您好，我知道，所以上面我寫參考這個政策，因為沒有我們這下情況對應具體的政策。 已經退了的進項稅額要做轉出，這個好