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根據銀行流水做支付社保費，是不是要做2筆分錄，先計提呢？
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對的，先計提再支付對的。
2024 04/11 10:36
84784980 
2024 04/11 10:39
好吧，是怎么做分錄呢，兩筆比較規范的
玲老師 
2024 04/11 10:43
單位社保還是個人社保？
84784980
2024 04/11 10:55
單位和個人都有
玲老師
2024 04/11 10:57
?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
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