所得稅年度匯算時固定資產清理的填寫如下： 1、A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表要進行填寫。 雖然固定資產處置時，會計處理沖減了累計折舊金額，但是在所得稅年度匯算填報時，依舊需要填報本年計提的折舊額及該項資產的累計折舊額，這樣才不會多繳所得稅。 2、A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表進行填寫。 企業處置固定資產發生的損失可以根據《國家稅務總局關于發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）的相關規定進行稅前扣除，按規定準備相關資料。 3、填完上述A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表和A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表后，相關數據系統會自動帶入到A105000納稅調整項目明細表“三、資產類調整項目”中，進而參與A100000企業所得稅年度納稅申報表（A類）的計算。